财政部


关于调整国库集中支付有关支付凭证和报表格式的通知

［财库2004］180号

党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，有关银行，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为了深化和完善国库集中支付改革，进一步提高工作效率，方便预算单位用款，根据《财政国库管理制度改革方案》和《财政部中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库［2002］28号）等制度规定，现将中央预算单位国库集中支付有关支付凭证和报表的调整事项通知如下：
一、自2005年1月1日起，用款计划编报、财政直接支付、财政授权支付、代理银行（日）月报等有关业务，按照本通知规定执行。
二、用款计划编报
（一）报表格式
1、预算单位按照基本支出和项目支出分别编报用款计划。
2、基层预算单位按照要求编制《预算单位1－5月基本支出分月用款计划表》、《预算单位6－12月基本支出分月用款计划表》（附件1）、《预算单位项目支出分月用款计划表》（附件2），逐级上报。
3、一级预算单位审核汇总所属基层预算单位用款计划后，分别编制《预算单位1－5月基本支出分月用款计划汇总表》、《预算单位6－12月基本支出分月用款计划汇总表》（附件3）、《预算单位项目支出分月用款计划汇总表》（附件4）报财政部。
（二）编报原则
1、基本支出用款计划按年度均衡性原则编报，追加预算500万元以上的，在以后各月按均衡性原则编报用款计划，追加预算500万元（含）以下的，可一次性编报用款计划。
2、项目支出用款计划按项目进度和年度基本均衡原则编报，追加预算2000万元以上的，在以后各月按均衡性原则编报用款计划，追加预算2000万元（含）以下的，可一次性编报用款计划。
（三）报送时间
1、基本支出用款计划每年报送两次。一级预算单位汇总所属基层预算单位用款计划后，于每年12月1日前报送下年度1-5月份基本支出分月用款计划，每年5月1日前报送当年6-12月份基本支出分月用款计划。基层预算单位编报时间由一级预算单位规定。
2、项目支出用款计划按季分月报送，一级预算单位汇总所属基层预算单位用款计划后，于每年12月1日前报送下年第一季度用款计划；每年3月1日、6月1日、9月1日前分别报送当年第二、三、四季度用款计划。基层预算单位编报时间由一级预算单位规定。
三、财政直接支付
（一）基层预算单位办理财政直接支付业务，使用本通知规定的《中央基层预算单位财政直接支付申请书》（附件5）。一级预算单位审核汇总后，填写《财政直接支付汇总申请书》（附件6）报财政部。其中：
1、根据预算管理类型，区分基本支出和项目支出，选择填写代码“1”或“2”。
2、根据支出的具体用途，选择填写不同支出类型对应的代码。支出类型按以下原则划分：货物政府采购支出，指依法应当实行政府采购的货物购买支出。工程政府采购支出，指依法应实行政府采购的工程购买支出。服务政府采购支出，指依法应实行政府采购的服务购买支出。货物非政府采购支出，指当年国务院文件规定的采购限额标准以下无需实行政府采购的货物购买支出。工程非政府采购支出，指当年国务院文件规定的采购限额标准以下无需实行政府采购的工程购买支出。服务非政府采购支出，指当年国务院文件规定的采购限额标准以下无需实行政府采购的服务购买支出。转移支出，指拨付给用款单位或下级财政部门，未指明具体用途的支出。工资支出，指预算单位的工资性支出。
（二）财政部门通知中国人民银行财政直接支付汇总清算额度，使用本通知规定的《财政直接支付汇总清算额度通知单》（附件7）；通知代理银行办理财政直接支付业务，使用本通知规定的《财政直接支付凭证》（附件8）。
（三）代理银行办理财政直接支付业务后，开具本通知规定的《财政直接支付入账通知书》（附件9），将相应联次分送财政部、一级预算单位和基层预算单位，作为有关单位收到和付出相应款项的凭证。
四、财政授权支付
财政部门通知中国人民银行财政授权支付汇总清算额度，使用本通知规定的《财政授权支付汇总清算额度通知单》（附件10），向代理银行下达财政授权支付额度，使用本通知规定的《财政授权支付额度通知单》（附件11），并以本通知规定的《预算单位财政授权支付明细单》为附件。代理银行通知预算单位财政授权支付额度，使用本通知规定的《财政授权支付额度到账通知书》（附件12）。
五、代理银行（日）月报
代理银行向财政部门和一级预算单位报送财政支出日、月报表，以及向中国人民银行报送财政支出月报表，使用本通知规定的《财政支出日报表》（附件13）和《财政支出月报表》（附件14）。《财政支出日报表》按部门、分基层预算单位和预算科目类款项编制，《财政支出月报表》按一级预算单位、分预算科目类款项及财政直接支付和财政授权支付编制。
六、除本通知规定之外，中央预算单位国库集中支付各项业务操作及使用的支付凭证和报表，按现行规定执行。
请实施国库集中支付改革的各部门、各代理银行按照本通知要求，抓紧做好业务培训、系统调整等有关工作。

附件：
　　1、预算单位1－5月基本支出分月用款计划表
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu0101_20050311.xls
　　　预算单位6－12月基本支出分月用款计划表
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu0102_20050311.xls
　　2、预算单位项目支出分月用款计划表
　　3、预算单位1－5月基本支出分月用款计划汇总表
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu0301_20050311.xls
　　　预算单位6－12月基本支出分月用款计划汇总表
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu0302_20050311.xls
　　4、预算单位项目支出分月用款计划汇总表
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu04_20050311.xls
　　5、中央基层预算单位财政直接支付申请书
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu05_20050311.xls
　　6、财政直接支付汇总申请书　
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu06_20050311.doc　
　　7、财政直接支付汇总清算额度通知单
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu07_20050311.doc　
　　8、财政直接支付凭证
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu08_20050311.doc
　　9、财政直接支付入账通知书
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu09_20050311.xls
　　10、财政授权支付汇总清算额度通知单
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu10_20050311.doc
　　11、财政授权支付额度通知单
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu11_20050311.doc
　　预算单位财政授权支付明细单
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu1102_20050311..xls
　　12、财政授权支付额度到账通知书
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu12_20050311.doc
　　13、财政支出日报表
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu13_20050311.xls
　　14、财政支出月报表
http://www.mof.gov.cn/news/file/fu14_20050311.xls

二○○四年十二月七日


国家外汇管理局


国家外汇管理局关于调整境内居民个人自费出国(境)留学购汇指导性限额的通知

2004年11月9日
汇发[2004]111号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
　　根据近年来境内居民个人自费出国（境）留学（以下简称“自费留学”）用汇标准不断提高的实际情况，为满足自费留学人员的合理用汇需求，完善经常项目外汇管理，国家外汇管理局决定对现行境内居民个人自费留学购汇政策进行调整。现就有关问题通知如下：

　　一、调整境内居民个人自费留学的供汇指导性限额。将现行指导性限额由每人每年等值2万美元调整为：学费按照境外学校录取通知书或学费证明上所列明的每年度学费标准进行供汇；生活费的供汇指导性限额为每人每年等值2万美元，即每人每年生活费购汇金额在等值2万美元（含2万美元）以下的，到外汇指定银行办理；等值2万美元以上的，经外汇局核准后到外汇指定银行办理。

　　二、简化自费留学人员购汇时需提供的生活费证明材料。对于生活费购汇金额在等值2万美元（含2万美元）以下的，自费留学人员在购汇时，可不再提供生活费证明材料，持境外学校录取通知书、学费通知书、护照签证及身份证或户口簿即可到外汇指定银行办理购汇；对于购汇金额在等值2万美元以上的，须持录取通知书、生活费通知书、护照签证及身份证或户口簿到外汇局进行核准，经核准后到外汇指定银行办理。

　　三、对于前往德国、比利时等需要汇入保证金才签发留学签证的国家的自费留学人员，允许其在持相关证明材料购买外汇保证金汇出境外的同时，另外还可购买等值3000美元的外汇，作为出国途中的零用费。

　　四、自费留学人员购买用于支付学费的外汇，事后仍需按《境内居民个人购汇管理实施细则》的有关规定，凭有关证明材料进行核销；生活费购汇不需办理核销。

　　五、本通知自2005年1月1日起正式施行，各分局和各银行应于2004年的最后一个双休日完成有关的调整准备工作。本通知未涉及的境内居民个人自费留学管理的其他事项，仍按照《国家外汇管理局关于下发＜境内居民个人购汇管理实施细则＞的通知》（汇发2002［68］号）及《国家外汇管理局关于调整境内居民个人经常项目下购汇政策的通知》（汇发2003［104］号）执行。凡以前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。
　　各分局收到本通知后，应尽快转发至所辖中心支局、外资外汇指定银行；各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。