中国农业发展银行


中国农业发展银行关于加强粮棉油企业开户与结算监督管理的通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
实现粮棉油收购资金的封闭运行是农业发展银行的基本职责，也是全行的中心工作。企业开户与结算工作必须服从服务于资金封闭运行这个中心。各级行要充分发挥结算的监督和反映功能，完善管理，严密环节，堵住信贷资金流失渠道，促进收购资金的封闭运行。现将有关要求通知如
下，请认真遵照执行。
一、加强企业存款账户的开户与管理
加强企业存款账户管理工作，是防止资金流失、促进收购资金封闭运行的重要手段。凡承贷使用农业发展银行贷款的粮棉油企业必须在农业发展银行开立基本存款账户，严禁在他行多头开户。凡承贷使用农业发展银行贷款的粮棉油企业发生的购、销、调、储等结算业务，必须通过农业
发展银行办理，对违反开户与结算规定的企业，要进行严厉的惩处。
(一)对企业基本存款实行专户管理。为充分反映企业的资金来源与使用状况，发挥银行结算监督反映的职能，防止企业日常经费支出与收购资金、回笼资金混用，对独立核算的粮棉油企业日常经费存款资金、收购资金、调销回笼资金及其他专项资金，按其资金来源的性质和使用要求分
别实行专户管理。农业发展银行增设“407收购资金存款”科目和“408企业财务资金存款”科目。407、408两科目均属单位活期存款科目。
一是设立“企业基本存款专户”，在“401单位活期存款”科目内核算。企业发生的调销回笼款项、收购贷款存入、偿还贷款本息、财政对企业各种补贴款项、上级拨入的经费等款项必须首先通过该账户核算。该专户存款由我行与企业按资金性质和使用要求进行分配，企业不得擅自支? 洹3セ勾畋鞠⑹笨赏ü刂肿舜敝苯幼耍搿笆展鹤式鹱ɑА焙汀捌笠挡莆褡式鹱ɑА笔庇善笠党銎弊恕? 二是设立“收购资金存款专户”，在“407收购资金存款”科目内核算。该专户主要核算由基本存款专户转入的对企业按收购进度拨入的收购贷款及用于收购相关费用的存款。专门用于收购过程中现金和转账支出，按实际收购数量进行控制。收购结束后，此专户不保留余额。此专户资? 鸩坏糜糜谥Ц镀笠倒ぷ实缺9芊延谩? 三是设立“企业财务资金存款专户”，在“408企业财务资金存款”科目内核算。该账户主要核算由企业基本存款专户转入的企业上级主管部门拨入的费用补贴、专用于垫付工资等费用的贷款转入和按规定销售回笼款分配和财政补贴分配的经费性存款等，用于日常的工资、福利和办公? 延眉傲阈堑南纸鸬戎С觯瞧笠涤糜谌粘？Ы崴阈枰淖ㄓ谜嘶А? (二)严格控制企业辅助账户。辅助账户是为了收购旺季支付现金需要而设立的临时存款账户。对距县农发行营业机构较远的县以下基层收购企业，除在农发行县支行建立基本存款专户外〔管理同上(一)〕，经当地农发行同意和人行批准，可在当地一家金融机构建立辅助存款账户，主要
办理粮棉油收购的现金支付。辅助账户只与企业在农发行县支行开立的收购资金存款专户发生关系，实行限额控制，低于限额由其基本账户补充。辅助账户只准用于收购粮棉油实际现金及收购相关费用支出，严禁支付其他费用。企业收购任务结束后，辅助账户立即撤消，剩余资金扫数划回
收购资金存款专户。
(三)做好无农发行机构地区的企业开户管理工作。在无农发行机构的县(市)，对承贷和使用农发行收购贷款的独立核算的收购企业，原则上在就近的县或市农发行营业机构建立基本存款账户〔管理同上(一)〕。对确实偏远、管理有困难的企业，经农发行同意和人行批准，企业可在当地
一家金融机构建立辅助存款账户，按“收购资金存款”、“零星销售存款”和“财务资金存款”设置专户。“收购资金存款”户只准用于粮棉油收购价款及相关费用支出。收购结束后，该账户余额扫数划回基本存款账户。“零星销售存款”户核算在当地零星销售存款，定期上划基本存款账
户，不准坐支。“财务资金存款”户核算企业日常经费收支，核定限额，控制使用。对于移库、调销结算必须通过其基本存款账户办理。
二、加强粮棉油调销结算与管理
加强粮棉油调销结算管理是确保调销资金全额归行并及时如数归还贷款本息、防止挤占挪用、实现资金“封闭运行”的关键，是全行的重点工作和重点部位。各级行各部门要紧密配合，团结协作，顾全大局，采取一切有力措施，把住调销结算资金关。
(一)系统内粮棉油调销结算实行“此增彼减”的办法。系统内粮棉油调销的结算是指粮棉油企业购销双方均在农业发展银行开立账户的结算业务。系统内粮棉油调销结算必须通过转账结算的方式，采取事先反映、事后清算的办法，达到资金此增彼减，保证贷款全额归行，防止调销回笼
资金被挤占挪用。
一是采取银行汇票等转账结算。对事先有资金保证的粮棉油调入企业，采取银行汇票等转账结算方式。从1998年6月1日起付款行签出用于粮棉油调销结算银行汇票时，务必要注明“粮棉油调销专用”用途和“不准转让”字样。用于“粮棉油调销专用”结算的银行汇票必须指定兑付行，
必须在农业发展银行存入和解付。对于超过50万元大宗粮棉油调销结算，付款行填报大宗粮棉油调销结算情况报告表(另发，下同)及时报告上级行和通知收款行，同时监督企业粮棉油的调入情况。收款行收到票据应主动及时与签发票据行核对，亦填报大宗粮棉油调销结算情况报告表报告上
级行，同时要监督企业调出粮棉油情况。付款行按规定发放贷款，收款行按规定收取贷款本息。上级行通过联行清算定期调增付款行系统内借款，调减收款行系统内借款，达到此增彼减，减少资金实拨，节约资金使用。
二是实行银行承兑汇票结算。对政策性粮棉油调销可使用银行承兑汇票结算，银行承兑汇票应严格限制使用范围和期限，一般不得超过3个月。承兑银行承兑汇票时，要填报大宗粮棉油调销结算情况报告表，逐级上报上级行，以便上级行安排资金进行清算。农业发展银行的银行承兑汇? 币宦刹蛔急呈樽谩⒅恃骸⑻郑笠凳盏降囊谐卸一闫北匦虢挥膳┮捣⒄挂写9埽狡谇凹笆碧崾疚惺湛睿繁Ｗ式鹑罟榱髋┮捣⒄挂小? 三是组织定时集中清算。对于调销量大集中的往来款项和集中清理粮棉油企业资金拖欠可采取定时集中清算的办法，由上级行和企业主管部门出面，定时组织收、付款企业及开户银行四方当堂换证，利用汇兑和银行汇票等转账结算方式，企业结算和银行内部清算同时进行。
(二)系统外粮棉油调销结算实行“钱货两清”的办法。系统外粮棉油调销结算是指粮棉油调销过程中不在农业发展银行开立账户的调入方与在农业发展银行开立账户的调出方发生的结算业务。为保证系统外调销货款能及时回笼，防止资金流失。对跨系统粮棉油调销结算必须坚持“钱货
两清”的原则，在收到汇兑和银行汇票等实际资金时方能调出货物。保证货物调出、货款收回，严禁先赊销后托收货款等结算方式。对使用银行承兑汇票结算的，企业应首先将收到的银行承兑汇票先核对真伪，确定票据真实后才能办理粮棉油调出手续，并及时将银行承兑汇票交农发行开户
行代为保管，按期及时提示委托收款，保证到期收回资金。防止企业被骗和用收到银行承兑汇票到其他金融机构办理抵押和贴现，保证调销回笼资金不被挪用和流失。
三、加强收购资金结算与管理
收购资金结算与管理的困难较大，管好收购资金不仅取决于银行对收购企业账户的管理，还取决于交售粮棉油农户对结算方式的选择。农业发展银行和收购结算代理行要切实负起责任，加强对收购企业账户的管理，按账户核算内容和信贷资金封闭运行的要求，监督企业账户的使用。对
交售粮棉油农户结算，农业发展银行和收购结算代理行应本着“要现金给现金，要转账给转账”的原则，做到谁的钱进谁的账，为存款户保密，不代任何单位扣款，及时为农户和收购企业提供方便、快捷的结算服务。
四、采取措施做好结算服务与监督工作
一是全面提高农发行干部职工的政治和业务素质。树立“确保资金封闭运行”的决心和敢于坚持原则的勇气，坚决贯彻国家和总行政策。既要为企业提供快捷、方便、适用的现金结算和转账结算服务，又要加强对企业的信贷和结算监督，掌握和参与企业购、销、调、储全过程，及时提
供企业资金变化信息。加强对结算专管员和驻库信贷员的培训，结算专管员和驻库信贷员不仅要熟悉银行的结算业务知识，而且要了解企业的经营过程和会计核算，把住企业粮食库存实物增减的同时更要掌握资金结算和应收账款等重要环节，对企业进行有效的监督。
二是严格贯彻执行制度。各级行要切实落实好人民银行和总行制定的结算制度，建立健全内控监督机制，配置好坐班主任和结算专管人员，严守岗位职责，严格印、押、证分管制度，严密控制票据和重要凭证的保管、领用、签发、承兑、核算、审批等各个重要环节，加强柜台监督和控
制，严禁一切违规违纪的行为，确保结算资金的安全。
三是建立部门分工责任制。在收购和粮棉油调销过程中，银行内部要密切配合，建立部门分工责任制，协调配合，分工协作。信贷部门负责贷款的发放与本息的收回，监督企业的资金使用，跟踪调销货款的转移和物资调运，确保调销回笼款归行。资金计划部门要负责收购和调销资金(? ㄊ栈卦俅式?计划安排、调配和资金清算。会计部门要负责专户资金的正确核算，严格核算手续，把好柜台支付关口，发现企业转移到他行的，要及时报告上级和有关部门。银行审计稽核部门负责对专户及收购调销资金实施再监督，定期或不定期进行检查，对外监督企业政策性资金的
使用情况，对内监督计划、信贷、会计等部门是否违规、是否履行职责等。



1998年5月8日
地矿部


地质矿产部行政复议与行政应诉规定
1992年3月12日，地矿部

第一条 为使行政复议工作程序化、科学化、规范化，维护和监督地质矿产行政机关依法行使行政职权，根据《行政复议条例》和有关法律、法规规定，结合地质矿产行政管理工作的实际情况，制定本规定。
第二条 本规定所称行政复议，是指公民、法人和其他组织，依照有关法律、法规的规定，对地质矿产部和各省、自治区、直辖市地质矿产主管局（厅）作出的，属于《行政复议条例》第九条规定的具体行政行为不服而提起的行政复议。
本规定所称行政应诉，是指地质矿产部在人民法院受理的行政案件中作为被告出庭，依法进行的诉讼活动。
第三条 地质矿产部受理行政复议申请和组织审理行政复议案件，作出复议决定、裁决以及行政应诉工作，应依本规定办理。
第四条 《行政复议条例》第十条规定不能申请复议的事项以及纪检、监察、审计、信访等机构根据有关规定受理的案件或申诉，不适用本规定。
第五条 地质矿产部行政复议的管辖范围是：
一、对地质矿产部直接作出的具体行政行为不服申请的复议；
二、对地质矿产部直接委托的组织所作出的具体行政行为不服申请的复议；
三、对地质矿产部下一级行政机关（归口管理的国家局除外）或下一级行政机关委托的组织所作出的具体行政行为不服申请的复议；
四、法律、法规规定或国务院指定管辖的复议案件。
第六条 地质矿产部行政复议办公室是管理行政复议和行政应诉工作的专门机构。其职责是：
一、审查复议申请是否符合法定条件；
二、向争议双方、有关单位及有关人员调查取证、查阅文件和资料；
三、组织审理复议案件；
四、拟订复议决定、裁决；
五、将复议决定书、裁决书送达当事人；
六、受部长委托出庭应诉，并具体办理出庭应诉事宜；
七、指导下级地质矿产复议机关的复议和应诉工作；
八、承担部领导委托的其他工作。
第七条 各司局负责其主管业务范围内的行政复议和行政应诉工作，并明确一位司局领导分管这项工作。主要职责是：
一、对由本司局以部名义直接作出的具体行政行为而提起的行政复议案件，应当在收到复议申请书副本之日起10日内，向行政复议办公室提交作出具体行政行为的有关材料或者证据，并提出答辩书；
二、协助行政复议办公室审理属于本司局主管业务范围内的，因下一级地质矿产行政机关的具体行政行为而提起的行政复议案件，并提出书面处理建议；
三、负责由本司局以部名义作出的具体行政行为而直接引起的行政诉讼案件和对由本司局以部名义作出的具体行政行为经复议后予以维持而申请人不服引起的行政诉讼案件的应诉工作，并确定本司局有关人员作为部诉讼代理人出庭应诉；
四、协同行政复议办公室承办其他与本司局主管业务范围有关的行政复议和行政应诉工作。
第八条 行政复议办公室在收到复议申请书后，应主要审查下列事项：
一、是否符合《行政复议条例》第三十一条规定；
二、是否超过法定申请期限；
三、复议申请书是否符合《行政复议条例》第三十三条规定；
四、是否已向人民法院提起诉讼；
五、是否已向其他行政机关申请复议。
行政复议办公室应当在收到复议申请书之日起10日内，对复议申请作出处理。对经审查符合条件的予以立案受理，并书面通知复议申请人；对不符合条件的复议申请，裁决不予受理并告之理由。
第九条 行政复议实行书面复议制度。但有下列情形之一的，由地质矿产部决定可采取其他方式审理复议案件：
一、主要事实不清，当事人双方争议较大；
二、当事人一方或双方要求到地质矿产部当面说明问题或情况；
三、案情重大、影响面广或书面复议不能正确解决行政纠纷的其他情况。
以其他方式审理复议案件，复议人员应不少于三人。
第十条 地质矿产部应当在受理之日起七日内将复议申请书副本发送被申请人。被申请人应当在收到复议申请书副本之日起10日内，向地质矿产部全面、准确、及时地提交作出具体行政行为的有关材料和证据，并提出答辩书。
第十一条 答辩书应载明下列内容：
一、被申请人的名称、地址、邮政编码、电话，法定代表人的姓名、职务，委托代理人的姓名、职务、工作部门；
二、答辩的理由；
三、作出具体行政行为的事实依据及有关的证据材料；
四、作出具体行政行为所依据的法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令；
五、具体的请求；
六、作出答辩的日期。
答辩书应加盖被申请人的印章。
第十二条 复议人员必须认真审阅复议材料，进行调查研究，收集并核实证据。有下列情形之一的，应进行实地调查：
一、案情比较复杂，影响较大的；
二、证据与当事人陈述有较大差异的；
三、可能引起诉讼的。
第十三条 复议人员调查时，应制作调查笔录，经被调查人校阅后，由被调查人、调查人签名或者盖章。
第十四条 地质矿产部在必要时可以委托下级行政机关或组织进行调查。
委托调查，必须提出明确的项目和要求，受委托的下级行政机关或组织可以主动补充调查，并按要求的期限完成调查；因故不能完成的，应当在要求的期限内向地质矿产部说明情况。
第十五条 行政复议办公室根据审理情况，向部长提出复议决定的建议：
一、认为具体行政行为适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令正确，事实清楚，符合法定权限和程序的，建议予以维持；
二、认为具体行政行为有程序上的不足，建议由被申请人补正；
三、认为被申请人不履行或者拖延履行法律、法规和规章规定的职责的，责令其在一定期限内履行；
四、认为具体行政行为的主要事实不清，或者适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令错误，或者违反法定程序影响申请人合法权益，或者超越、滥用职权，或者具体行政行为明显不当的，建议予以撤销、变更或者责令被申请人重新作出具体行政行为。
第十六条 复议决定书由部长署名，加盖地质矿产部印章，发送申请人、被申请人和第三人。
行政复议决定的作出，自收到复议申请书之日起不得超过两个月。
第十七条 地质矿产部送达复议决定书，可以直接送交受送达人，也可以委托下级行政机关或组织代为送达，或者邮寄送达。
第十八条 复议案件审理完毕，复议人员应当在收到复议决定书送达回证之日起五日内，将案件文书立卷归档。
第十九条 行政应诉程序：
一、确定应诉人员。根据本规定第六条、第七条的规定，经行政复议办公室或者有关司局推荐，由部长决定委托出庭应诉的代理人。
二、办理委托手续。行政复议办公室根据部长的决定，为诉讼代理人办理授权委托书。
三、准备答辩状。对部有关司局以部名义作出的具体行政行为直接引起的诉讼，有关司局应当在收到起诉状副本之日起五日内拟出答辩书，连同作出具体行政行为的有关证据和材料送行政复议办公室，经审核后，送部长签发。
对部有关司局以部名义作出的具体行政行为经复议维持原具体行政行为而引起的行政诉讼，适用于上款。
对因行政复议改变原具体行政行为而引起的行政诉讼，由行政复议办公室起草答辩书，送部长签发。
行政复议办公室应当在收到起诉状副本之日起10日内，将答辩书和有关材料或证据提交给人民法院。
第二十条 被申请人有下列行为之一，地质矿产部可以直接或者责成有关部门对其法定代表人和直接责任人给予批评，直至行政处分：
一、拒绝履行复议决定的；
二、逾期不提供有关材料、证据和答辩书的；
三、不接受委托出庭或出庭应诉严重失职的。
第二十一条 复议人员失职、徇私舞弊的，依照《行政复议条例》第五十三条规定给予处罚。
第二十二条 本规定由地质矿产部负责解释。
第二十三条 本规定自颁布之日起施行。